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自2014年以来，我国PPP行业先后履历了快速发展、范例发展等阶段，戒指现在多半的PPP面容已插足到运营期。把柄财金〔2020〕13号文等战术文献要求，PPP面容每3到5年应集中面容鼓舞情况对面容开展中期评估。中期评估决然具备较为闇练的诈骗条件。鉴于此，本文通过梳理中期评估战术，集中多年面容实践，记忆教学方法，对新场面下PPP面容中期评估体系提议构建想路。

一 PPP中期评估的配景

自2014年国度霸道鼓舞政府和社会老本协作形态（PPP）以来，我国PPP面容数目总体呈高潮趋势。戒指2021年末，PPP累计在库数目为13784个，累计面容投资为20.20万亿元（其中料理库累计面容数目为10243个，投资额为16.20万亿元，储备库累计面容数目为3541个，投资额为4.00万亿元），累计落地面容7683个，累计落地面容投资额12.80万亿元。

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图1 2017-2021累计PPP面容数目与累计PPP面容投资额

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图2 2017-2021累计落地PPP面容数目与累计落地PPP面容投资额

由于PPP面容协作时候精深较长，易受协作时间社会经济环境变化、法律战术环境调整、不能抗力、推走时营情况与招标采购时的相差等身分影响，再加上PPP关连战术迟缓完善推动PPP插足了范例料理和可握续发展的新时期，政府监管的需求力度飞快高潮，中期评估成为政府筹办部门全面监管PPP面容并保障PPP面容相识运营的进犯技巧之一。

中期评估是对面容的主见、膨胀过程、效益、作用和影响进行系统的、客不雅的分析和记忆的一种时候经济行动。通过对PPP面容开展中期评估，一方面，可落实政府监督料理需要，发现有在的风险与问题并效率处分；另一方面，通过分析评价实时灵验地响应信息，为畴前面容的决策和提高完善投资决策料理水平提议合理的建议，达到达到提高投资效益与面容运营效率的主见。

二 中期评估的战术依据

2004年，为加速鼓舞市政公用行状市集化，范例市政公用行状特准探究行动，培植部先后刊发了《市政公用行状特准探究料理办法》与《对于加强市政公用行状监管的看法》以加强市集监管，保障社会全球利益和全球安全。尔后，部分省、市制定了更为细化的特准探究中期评估轨制，如《江苏省城市市政公用行状特准探究中期评估轨制》（苏建城〔2007〕325号）、《福建省管谈燃气特准探究中期评估办法（征求看法稿）》、《益阳市市政公用行状特准探究中期评估办法》等，对评估主体、评估组织、评估措施、评估内容、末端诈骗等内容皆作念出了明确限定。

连年来，PPP缓缓成为市政公用行状特准探究面容市集化改动的又一要点形态。而中期评估轨制行为进犯的事中监管技巧被引入进来，在出台的多项PPP战术中均有所说起，包括《对于印发政府和社会老本协作形态操作指南（试行）的见知》（财金〔2014〕113号）、《对于征求<政府和社会老本协作价廉物美评价引导（校正版征求看法稿）>看法的函》（财办金〔2016〕118号）、《对于印发<政府和社会老本协作（PPP）面容绩效料理操作引导>的见知》（财金〔2020〕13号）等，具体关连战术内容如下。

表1 PPP中期评估战术文献偶而

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三 中期评估进程与方法

01 评估进程

基于中期评估关连战术限定，并集中实操教学，PPP面容中期评估进程可分为评估准备阶段、评估实施阶段和末端诈骗阶段。

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图3 PPP中期评估进程

02 评估内容

PPP面容中期评估应包含PPP运作合规性评估，面容培植评估、面容运营评估、政府监管评估、PPP合同评估与风险评估。不同PPP面容的评估方针应把柄面容行业类型、面容特点、实施机构监管要点和公众关心要点等身分进行细化成立，具体如下图。

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图4 PPP中期评估内容

1、面容运作合规性评估。该部分主如果把柄国度及场合PPP的关连战术限定，从面容的前期筹备、政府采购、协作东体、面容鼓舞、财政支拨包袱料理、绩效评价与付费、违警非法举债担保、信息公开等八个方面针对本面容的具体情况开展评估责任，保证面容的正当、合规性，保障面容平日鼓舞。

2、面容培植评估。面容培植评估主如果基于PPP面容合同商定，对一经完成的面快活探究的主见、膨胀过程、效益、作用和影响所进行的系统的客不雅的分析，判断面容的偏离幅度，并制定应付措施。

3、面容运营评估。面容运营评估主如果基于面容关连行业的战术要求与尺度，并集中面容的实施过程中的府上与信息，从面容运营珍视、财务、安全料理与产出等方面临面容的推走时营景色进行分析，全面了解面容的开拔点状态，实时发现面容开拔点中存在的问题并作念出调整。

4、政府监管评估。政府监管评估包括监管组织情况评估、监管职能职责情况评估、推行监管情况评估三大方面。基于PPP面容合同与实施决策，同步集中政府监管过程的鼓舞情况与评估时间监管预期的达成景色，对政府监管实践的检查记忆，分析现有监管体系的灵验性，对其中的不及之处进行优化诊疗。

5、合同评估。合同评估主要基于当下全球战术、行业市集环境以及面容推走时营景色，分析合同的正当性、完善性与合感性，对现行战术下不适用以及合同中不完善或不对理条件及内容进行调整，完善PPP面容合同体系；同期，通过分析评估PPP面容参与主体的践约景色，对时间存在的问题，组织各方主体就面容关连合同条约及各方包袱义务进行补充论证，并给予完善。

6、风险评估。风险评估主如果把柄现有的风险框架、风险分拨机制，并集中面容现阶段所处的表里部环境以及面容推行鼓舞过程中存在的问题或潜在的问题，从面容风险框架的完整性、面容风险分拨的合感性以及新战术下项风险的优化三个方面进行分析，强化在面容人命期对风险的管控，罢了预期的面容产出及收益标的。

03 评估方法

PPP面容中期评估主要采选成本效益分析法、比拟法、身分分析法、公众评判法等，采选定量与定性分析相集中的面容进行评估。评估方法主要有以下几种：

1、成本效益分析法。是指将一定时期内的支拨与效益进行对比分析，以评估面容的财务探究情况。

2、比拟法。是指通过对预期标的与实施效果、历史与当期情况、同业业同类支拨的比拟，详细分析面容运营情况。

3、身分分析法。是指通过详细分析影响面容运营的表里身分，评价面容运营情况。

4、公众评判法。是指通过内行评估、公众问卷及抽样拜谒等对面容运营情况进行评估。料理、看法。

5、其他评价方法。

四 案例——某市浑水处理厂PPP面容中期评估案例分析

01 面容配景

2015年，为推动某市市政公用行状改动与发展，周转国有存量财富，该市在存量市政公用基础设施规模开展PPP形态试点，将运营数年的生计浑水处理厂纳入PPP试点运作范围，该浑水处理厂日处理限制才气为5万吨。本面容实施机构为市住建局，住建局通过公开招标面容详情社会投资方，并通过组建面容公司负责该浑水处理厂的运营料理，在面容协作期满后将浑水处理厂关连设施无缺无偿地打法至住建局。戒指2020年，本面容已运营近五年，为全面了解本面容运营情况，考验面容采选PPP形态运作效果，实施机构但愿通过中期评估记忆面容推稀奇得的效率教学，发现运营过程中存在的问题并提议调整建议，进一步普及面容后续运营效率效果，同期为该市其他同类型PPP面容的运作提供参考。

02 操作进程

1、把柄中期评估关连操作进程，本次中期评估由市住建局行为牵头组织单元，并通过公开招标采纳第三方评估机构负责具体评估责任。

2、认真接管奉求后，商榷机组成立中期评估面容组，小组成员由法律、财务、行业等专科关连东谈主员组成。针对浑水处理厂类PPP面容中期评估可能存在的专科时候问题，商榷机构通过构建外部内行协助机制。

3、商榷机构基于PPP战术要求、面容公开信息以及同类型面容中期评估案例教学，把柄所集会府上，明确本面容中期评估的想路和主要内容，详情本次中期评估责任旅途，最终形成中期评估论断以及中期评估陈说。

4、面容组将中期评估陈说初稿提交住建局后，由住建局组织关连部门提议修改完善建议，面容组把柄建议修改完善并形成中期评估陈说评审稿。

5、由住建局组织中期评估陈说内行评审会，并邀请关连行业内行、财政部门、监管部门以及面容公司参与，会议内行及筹办监管部门对中期评估陈说提议评审看法，面容公司把柄看法修改完善。

6、政府方集中中期评估终稿与面容推走时营情况，就PPP面容存在的问题组织与社会老本方与面容公司的协商、谈判，并对面容进行整改。

03 存在问题

通过本次中期评估，本面容自采选PPP形态运作以来主要存在以下问题：

1、面容公司存在践约残障。面容公司在践约保函交纳、日常保障购买、维修资金账户成立、府上如期报送等多个方面存在践约失当或未实时践约幽闲，在存在走嘴风险的同期也为面容永恒相识鼓舞埋下隐患。

2、面容枯竭绩效评价机制。由于面容实施时候较早，前期决策及合同均未成立绩效评价机制，同期自面容运营以来也未开展绩效评价责任，不适合刻下PPP战术的范例要求。

3、浑水处理存在较多运营风险。由于资金病笃、料理欠缺等原因，浑水处理厂采选PPP形态运营以来存在证实的设施征战维修更新不到位、厂内污泥浓度偏高、安全措施力度不够等问题，进而激发征战、能耗、安全等多方面隐患。

4、面容公司财务景色恶化。自面容运营以来由于期初报价偏低、运营成本水平居高不下第原因导致面容公司探究景色握续死亡且缓缓恶化，同期现款流景色也越发病笃。

5、未成立起灵验的职工料理轨制。基于面容关连东谈主员信息，固然在任职工的部门成立和东谈主员配备均较为合理，但在职工绩效侦查责任方面尚未形成本色性发扬，一定进度上形成职工责任积极性不及，影响了面容的运营效率；

6、风险退缩措施框架薄弱。本面容风险框架体系较为浮浅，识别出的风险较少，存在部分已识别出的风险不适合面容推行情况或风险细分不及、界说蒙胧等情形，易发生风险识别不及、风险应付不力等情形。

04 应付措施

经多方协商，针对以上中期评估所发现的问题，明确以下应付措施：

实施机构在面容运作中需进一步加强监管力度欧洲杯2024官网，完善政府监管的联动机制，同期强化自己PPP监管和合同监管意志，保障面容后续相识、健康运营。面容公司与社会老本方需把柄面容刻下运营景色，集中中期评估中响应的关连问题，通过强化自己践约意志、成立完善的薪酬绩效体制、再行审定本厂浑水处理合理成本尺度、统筹安排资金使用等措施，对面容存在问题进行整改、纠偏。此外，实施机构可通过聘任第三方专科机构开展绩效评价业务，集中最新PPP绩效料理战术入部下手成立面容绩效评价责任机制，并完善面容风险框架体系，进一步保障面容后续的运营效率。

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